פטור רפואי על הכנסות מחו"ל – מה צריך לדעת על מיסוי בינלאומי
פטור רפואי ממס הכנסה בישראל מעניק הקלה משמעותית לנכים ובעלי מגבלות רפואיות, אך השאלה מה קורה כאשר חלק מההכנסות נובעות מחו"ל – אינה תמיד פשוטה. כאן נכנסים לפעולה כללי המיסוי הבינלאומי, שמחייבים הבנה של החוקים בישראל ושל אמנות המס עם מדינות אחרות. 1. הכלל הבסיסי – תושבות המס בישראל בישראל, חבות המס נקבעת לפי מבחן […]
קיזוזים והחזרים – איך מקבלים החזר מס לאחר קבלת הפטור הרפואי
קבלת פטור רפואי ממס הכנסה לא רק פוטרת מתשלום מס עתידי, אלא יכולה לזכות את המבקש בהחזרי מס רטרואקטיביים על שנים קודמות. ההחזר יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים – בתנאי שמבצעים את ההליך נכון. 1. זכאות להחזר מס רטרואקטיבי לאחר קבלת הפטור, ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה (לדוגמה, בשנת 2025 ניתן […]
המסלול המהיר לקבלת פטור רפואי – מתי אפשר לדלג על הוועדה
ברוב המקרים, בקשה לפטור רפואי ממס הכנסה מחייבת התייצבות בפני ועדה רפואית. עם זאת, ישנם מצבים שבהם ניתן לקבל את הפטור במסלול מהיר – ללא הופעה בפני הוועדה – אם מתקיימים תנאים מסוימים. 1. מהו המסלול המהיר המסלול המהיר נועד לייעל את ההליך כאשר קיימות קביעות רפואיות מחייבות מגופים רשמיים אחרים, כך שאין צורך בבדיקה […]
האם פטור רפואי חל גם על רווחי הון והשקעות בבורסה?
פטור רפואי ממס הכנסה נועד להקל על מי שנקבעה להם נכות רפואית משמעותית, אך תחולת הפטור משתנה לפי סוג ההכנסה וגיל המבקש. אחת השאלות הנפוצות היא האם הפטור כולל גם רווחי הון והשקעות בשוק ההון. 1. הכלל הבסיסי – תלוי בגיל וסוג ההכנסה 2. תקרות הפטור להכנסות פסיביות נכון לשנת 2025: 3. רווחי הון ניירות […]
כיצד משפיע גיל המבקש על זכאות לפטור ממס הכנסה
הזכאות לפטור רפואי ממס הכנסה נקבעת על פי מצב רפואי ואחוזי נכות, אך לגיל המבקש יש השפעה ישירה על סוג ההכנסות שיכולות להיכלל בפטור ועל דרך חישובו. 1. הקריטריונים הרפואיים – זהים לכל גיל החוק אינו מבדיל בין גילאים לעניין אחוזי הנכות הנדרשים: הבדל הגיל משפיע על אופי ההכנסות שנכללות בפטור – לא על עצם […]
פטור רפואי לעצמאים – מה חשוב לדעת על דיווח והחזרי מס
עצמאים הזכאים לפטור רפואי ממס הכנסה נהנים מהקלה משמעותית בנטל המס, אך תהליך המימוש בפועל שונה במעט מזה של שכירים. כדי להבטיח ניצול מלא של ההטבה, חשוב להבין את כללי הדיווח, אופן החישוב ואפשרויות קבלת החזרי מס. 1. קביעת הזכאות בדומה לשכירים, גם עצמאי זכאי לפטור רפואי אם נקבעה לו: הקביעה נעשית בוועדה רפואית של […]
האם הכנסה מפנסיה חייבת במס לאחר קבלת פטור רפואי?
פטור רפואי ממס הכנסה הוא הטבה משמעותית לנכים ונפגעים בעלי נכות רפואית גבוהה, אך רבים שואלים – האם הפטור חל גם על הכנסה מפנסיה? התשובה מורכבת ותלויה במספר פרמטרים: סוג הפנסיה, גובה ההכנסה ותקרת הפטור הקבועה בחוק. 1. סוגי פנסיות והיחס לפטור רפואי הכנסה מפנסיה יכולה להיות: הפטור הרפואי יכול לחול גם על הכנסות מפנסיה […]
פטור ממס הכנסה לנכי צה"ל – האם יש צורך בהליך נפרד?
נכי צה"ל הם קבוצה ייחודית של זכאים לפטור רפואי ממס הכנסה, אך השאלה המרכזית היא – האם הם נדרשים לעבור הליך עצמאי מול רשות המסים, או שמספיק להסתמך על הקביעות הרפואיות שכבר ניתנו להם על ידי אגף השיקום במשרד הביטחון? 1. מקור הזכאות לפטור סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה קובע כי זכאים לפטור רפואי ממס […]
השפעת פטור רפואי על חישוב המס לבני זוג נשואים
כאשר אחד מבני הזוג זכאי לפטור רפואי ממס הכנסה, הדבר משפיע לא רק על המס האישי שלו – אלא גם על חישוב המס המשפחתי. ההשפעה תלויה בשיטת חישוב המס שבני הזוג בוחרים ובמבנה ההכנסות שלהם. 1. שיטות חישוב מס לבני זוג בישראל קיימות שתי שיטות עיקריות לחישוב מס הכנסה לבני זוג נשואים: במקרים רבים, זוגות […]
טעויות נפוצות בהגשת בקשה לפטור רפואי – ואיך להימנע מהן
הגשת בקשה לפטור רפואי ממס הכנסה היא תהליך שיכול להניב חיסכון כספי משמעותי, אך טעויות בהליך עלולות לגרום לדחייה, לעיכובים ואף לאובדן זכויות רטרואקטיביות. הכרת הטעויות הנפוצות – והימנעות מהן – היא המפתח להצלחה. 1. הגשת בקשה ללא מסמכים רפואיים מלאים הטעות: שליחת טופס הבקשה ללא כל המסמכים התומכים, או עם מסמכים חלקיים בלבד.הפתרון: לצרף […]
